Y-tunnus: tarvitsetko sen laskuttaaksesi?

Et tarvitse omaa Y-tunnusta laskuttamiseen. Laskutuspalvelun kautta lasku lähtee palvelun Y-tunnuksella, ja saat tulot palkkana. Oma Y-tunnus kannattaa silloin, kun toimintasi kasvaa, haluat vähentää kuluja kirjanpidossa, laskuttaa ilman arvonlisäveroa tai tehdä töitä, joita laskutuspalvelun kautta ei voi laskuttaa.

Oppaasta löydät vastaukset kysymyksiin, kuten: mikä Y-tunnus on, milloin sitä tarvitaan ja mitä eroa on Y-tunnuksella sekä alv- ja ennakkoperintärekisterillä. Lopussa kerromme, miten perustat Y-tunnuksen itsellesi ja miten tarkistat yrityksen Y-tunnuksen YTJ:n yrityshausta.

Mikä Y-tunnus on ja mihin sitä tarvitaan?

Y-tunnus eli yritys- ja yhteisötunnus on yrityksen yksilöivä tunniste. Sen myöntävät Patentti- ja rekisterihallitus (PRH) ja Verohallinto, kun yritys tekee perustamisilmoituksen. Y-tunnuksessa on seitsemän numeroa, yhdysmerkki ja tarkistusnumero, kuten esimerkiksi 1234567-8.

Y-tunnusta tarvitaan, kun yritys

• lähettää laskuja omissa nimissään
• ilmoittautuu Verohallinnon rekistereihin
• tekee alv-ilmoituksia ja elinkeinotoiminnan veroilmoituksen
• avaa yritystilin tai ottaa vakuutuksia turvaamaan yritystoimintaa.

Toiminimiyrittäjän eli yksityisen elinkeinonharjoittajan Y-tunnus on henkilökohtainen. Se säilyy samana, vaikka lopettaisit toiminnan ja aloittaisit sen myöhemmin uudelleen. Y-tunnus ei ole sama asia kuin yrityksen nimi. Toiminimiyrittäjä voi toimia omalla nimellään ilman erikseen rekisteröityä yritysnimeä.

Voitko laskuttaa ilman Y-tunnusta?

Voit. Kevytyrittäjänä laskutat laskutuspalvelun kautta. Sovit työstä ja hinnasta itse asiakkaasi kanssa, ja palvelu lähettää laskun omalla Y-tunnuksellaan. Kun asiakas maksaa, palvelu tilittää alv:n ja verot Verohallinnolle ja maksaa loput sinulle palkkana.

OP Kevytyrittäjä Y-tunnukseton toimii näin:

1. Rekisteröidyt palveluun. Y-tunnusta, yritystiliä tai kirjanpitäjää ei tarvita.
2. Teet laskun palvelussa. Lasku lähtee asiakkaalle sähköpostilla, verkkolaskuna tai kirjeenä.
3. Asiakas maksaa laskun, ja palvelu maksaa palkan tilillesi heti, kun maksu on saapunut.

Tulot ilman Y-tunnusta verotetaan ansiotulona, kuten tavallinen palkka. Palkastasi pidätetään verokorttisi mukainen ennakonpidätys, eikä sinun tarvitse tehdä alv-ilmoituksia tai elinkeinotoiminnan veroilmoitusta.

Palvelumaksu on 5 % ja Turva 2,5 % laskun verottomasta summasta. Turvaan kuuluvat vastuu- ja ryhmätapaturmavakuutus. Paljonko laskusta jää käteen, näet kevytyrittäjän palkkiolaskurilla.

Mitä ilman Y-tunnusta ei voi tehdä?

Ilman Y-tunnusta laskutat työtä, joka perustuu omaan työpanokseesi ja ammattitaitoosi. OP Kevytyrittäjä Y-tunnukseton -palvelun kautta et voi esimerkiksi myydä tavaroita, tehdä sähkötöitä, tarjota terveydenhoitopalveluja tai ottaa vastaan käteis- ja korttimaksuja. Koko luettelon näet sivulta mitä rajoituksia Y-tunnukseton-palvelulla on.

Laskuihin lisätään aina alv, koska laskut lähtevät alv-rekisterissä olevan palvelun Y-tunnuksella. Poikkeuksena on arvonlisäverosta vapautettu työ. Kuluja et voi vähentää palvelun kautta, mutta voit vähentää ne tulonhankkimiskuluina omassa verotuksessasi.

Milloin oma Y-tunnus kannattaa?

Y-tunnus kannattaa hakea, kun sen tuomat hyödyt ovat suuremmat kuin sen tuomat velvollisuudet. Oma Y-tunnus kannattaa yleensä, kun

• sinulla on työhön liittyviä menoja, esimerkiksi työvälineitä, materiaaleja tai ohjelmistoja, jotka haluat vähentää kirjanpidossa
• myyntisi jää alle 20 000 €:n vuodessa ja haluat laskuttaa ilman alv:tä
• työsi kuuluu aloihin, joita ei voi laskuttaa ilman Y-tunnusta
• asiakas edellyttää, että olet ennakkoperintärekisterissä
• haluat rakentaa omaa yritystä ja brändiä pitkäjänteisesti.

Y-tunnus on pakollinen silloin, kun harjoitat liiketoimintaa omissa nimissäsi etkä käytä laskutuspalvelua. Kaupparekisteriin ilmoittautuminen sen sijaan on toiminimiyrittäjälle yleensä vapaaehtoista, myös luvanvaraisessa toiminnassa.

Aino kuvaa muutaman hääkeikan kesässä. Kalustoa hänellä on jo, eikä hän tiedä, jatkuuko sivutoiminen kuvaaminen ensi vuonna. Hänelle sopii laskuttaminen ilman Y-tunnusta: rekisteröityminen on maksutonta, eikä hänen tarvitse hoitaa kirjanpitoa tai alv-ilmoituksia.

Ville kuvaa yrityksille ympäri vuoden ja ostaa uuden kameran ja objektiiveja. Hänen kannattaa laskuttaa omalla Y-tunnuksella, koska hän voi vähentää hankinnat kirjanpidossa ja alv-rekisterissä myös niiden alv:n.

Ennen kuin haet Y-tunnuksen

Y-tunnus ja Verohallinnon rekisterit voivat vaikuttaa etuuksiin. Jos haet starttirahaa, hae sitä, ennen kuin perustat yrityksen. Starttirahaa ei myönnetä, jos yritystoiminta on jo aloitettu. Jos saat työttömyysetuutta, selvitä työllisyyspalveluista, miten yritystoiminta vaikuttaa etuuteesi.

Oma Y-tunnus tuo myös vastuuta. Toiminimiyrittäjänä vastaat kirjanpidosta, alv-ilmoituksista, ennakkoveroista ja elinkeinotoiminnan veroilmoituksesta. Jos käytät OP Kevytyrittäjää omalla Y-tunnuksella, palvelu hoitaa nämä puolestasi. Palvelumaksu on 5 % + alv laskun verottomasta summasta, enintään 1 500 € + alv vuodessa.

Vertailu: ilman Y-tunnusta vai omalla Y-tunnuksella

	Ilman Y-tunnusta	Omalla Y-tunnuksella palvelun kautta	Oma toiminimi ilman palvelua
Tarvitaanko perustamisilmoitus?	Ei	Palvelu hakee Y-tunnuksen puolestasi	Kyllä
Miten tulo verotetaan?	Palkkana verokortin mukaan	Elinkeinotoiminnan tulona	Elinkeinotoiminnan tulona
Alv laskulla	Aina, ellei työ ole verotonta	Ei pakollinen alle 20 000 €:n myynnissä	Ei pakollinen alle 20 000 €:n myynnissä
Kulujen vähentäminen	Omassa verotuksessa	Kirjanpidossa	Kirjanpidossa
Kirjanpito ja ilmoitukset	Palvelu hoitaa	Palvelu hoitaa	Kirjanpitäjän tai sinun vastuullasi
Kustannus	5 % + Turva 2,5 %	5 % + alv, enintään 1 500 € + alv vuodessa	Kirjanpito, laskutusohjelma ja pankkipalvelut

Jos laskutat paljon ja hoidat mieluummin kirjanpidon ja ilmoitukset itse, oma toiminimi ilman laskutuspalvelua voi tulla edullisemmaksi. Jos taas haluat kokeilla, löytyykö työllesi asiakkaita, aloita ilman Y-tunnusta. Y-tunnuksen voit hakea myöhemmin, kun tiedät, että toiminta jatkuu.

Y-tunnus, alv-rekisteri ja ennakkoperintärekisteri: mitä eroa?

Y-tunnus on yrityksen tunniste. Se ei yksin kerro, mitä velvollisuuksia yrityksellä on. Velvollisuudet määräytyvät sen mukaan, mihin rekistereihin yritys kuuluu. Rekistereihin ilmoittaudutaan yleensä samalla, kun Y-tunnusta haetaan.

Rekisteri	Mitä se tarkoittaa	Kuka ylläpitää
Ennakkoperintärekisteri	Maksat itse ennakkoveroa tuloistasi. Asiakas voi maksaa laskun ilman ennakonpidätystä.	Verohallinto
Alv-rekisteri	Lisäät laskuihin alv:n ja tilität sen Verohallinnolle. Saat vähentää ostojesi alv:n.	Verohallinto
Työnantajarekisteri	Maksat palkkaa säännöllisesti työntekijöille.	Verohallinto
Kaupparekisteri	Yrityksen nimi on suojattu, ja tiedot ovat julkisesti saatavilla. Toiminimiyrittäjälle useimmiten vapaaehtoinen.	PRH

Ennakkoperintärekisteri

Yrittäjälle tärkein rekisteri on yleensä ennakkoperintärekisteri. Jos et ole rekisterissä, yritysasiakkaasi on pidätettävä ennakonpidätys maksamastaan työkorvauksesta. Siksi yritysasiakkaat tarkistavat rekisterimerkinnän usein, ennen kuin maksavat laskun. Ennakkoperintärekisterissä maksat itse ennakkoveroa koko vuoden arvioiduista tuloistasi.

Alv-rekisteri

Alv-rekisteriin pitää ilmoittautua, kun myyntisi ylittää 20 000 € kalenterivuodessa. Jos myynti jää rajan alle, voit valita, laskutatko alvillisena vai ilman alv:tä. Lue tarkemmin oppaasta kannattaako laskuttaa alvilla vai ilman. Alv-rekisterissä olevan yrityksen hinnat voit laskea alv-laskurilla.

VAT-tunnus eli alv-tunniste

VAT-tunnus on alv-rekisterissä olevan yrityksen tunniste EU-kaupassa. Suomalaisen yrityksen VAT-tunnus muodostetaan Y-tunnuksesta: alkuun lisätään maatunnus FI ja yhdysmerkki jätetään pois. Y-tunnuksesta 1234567-8 tulee VAT-tunnus FI12345678. VAT-tunnusta tarvitset, kun laskutat yritystä toisessa EU-maassa. Lue lisää VAT-tunnuksesta ulkomaanlaskutuksessa.

Näin haet Y-tunnuksen

Toiminimiyrittäjä saa Y-tunnuksen tekemällä perustamisilmoituksen. Y-tunnuksen hakeminen on maksutonta, jos ilmoittaudut vain Verohallinnon rekistereihin. Jos ilmoittaudut myös kaupparekisteriin, ilmoitus maksaa 75 €.

Tapa	Maksu	Milloin saat Y-tunnuksen
OmaVero, vain Verohallinnon rekisterit	Maksuton	Heti
YTJ-palvelu, myös kaupparekisteri	75 €	Heti
Paperilomake Y3	Maksuton tai 75 €, jos ilmoittaudut kaupparekisteriin	Noin 3 päivän kuluessa
OP Kevytyrittäjä omalla Y-tunnuksella	Maksuton	Heti rekisteröitymisen yhteydessä

Perustamisilmoituksen tekeminen vaihe vaiheelta

1. Kirjaudu OmaVeroon tai YTJ-palveluun vahvalla tunnistautumisella.
2. Valitse yritysmuodoksi yksityinen elinkeinonharjoittaja eli toiminimi.
3. Ilmoita toimiala, kotipaikka ja aloituspäivä.
4. Valitse rekisterit, joihin ilmoittaudut. Yleensä valitaan ennakkoperintärekisteri ja tarvittaessa alv-rekisteri.
5. Arvioi ensimmäisen vuoden tulot ennakkoveroa varten.
6. Lähetä ilmoitus. Saat Y-tunnuksen heti.

Y-tunnuksen saat viipymättä, mutta rekisteröinti Verohallinnon rekistereihin kestää noin kolme viikkoa. Laskuttaa voit heti, kun sinulla on Y-tunnus. Alvillisia laskuja voit tehdä vasta, kun yritys on merkitty alv-rekisteriin. Jos laskutat yrityksiä, odota ennakkoperintärekisterin merkintää. Siihen asti asiakkaasi on pidätettävä ennakonpidätys maksamastaan työkorvauksesta.

Ajantasaiset ohjeet löydät Verohallinnon sivulta Perustamisilmoitus ja rekisteröinnit (avautuu uuteen välilehteen).

Y-tunnus OP Kevytyrittäjän kautta

Kun rekisteröidyt OP Kevytyrittäjään omalla Y-tunnuksella, palvelu hakee sinulle Y-tunnuksen ja ilmoittaa sinut ennakkoperintä- ja alv-rekisteriin. Jos sinulla on ollut aiemmin toiminimi, sama Y-tunnus otetaan uudelleen käyttöön. Lue lisää Y-tunnuksen rekisteröimisestä palvelussa.

Y-tunnushaku: näin tarkistat yrityksen Y-tunnuksen

Yrityksen Y-tunnuksen ja rekisteritiedot näet maksutta YTJ:n yrityshausta osoitteessa tietopalvelu.ytj.fi (avautuu uuteen välilehteen). Voit hakea yrityksen nimellä tai Y-tunnuksella.

Yrityshausta näet muun muassa

• yrityksen nimen, yritysmuodon ja osoitteen
• toimialan ja kotipaikan
• rekisterit, joihin yritys kuuluu, esimerkiksi ennakkoperintä-, alv- ja kaupparekisterin.

Voit tarkistaa oman Y-tunnuksesi yrityshausta, kun sen rekisteröinti on valmis.

Jos yritystä ei löydy nimellä, hae Y-tunnuksella tai nimen osalla. Toiminimiyrittäjä näkyy haussa usein omalla nimellään, jos yritykselle ei ole rekisteröity erillistä nimeä. Juuri perustetun yrityksen rekisteritiedot päivittyvät hakuun vasta, kun Verohallinto on käsitellyt ilmoituksen.

Kun laskutat ilman omaa Y-tunnusta, asiakkaasi näkee laskulla laskutuspalvelun Y-tunnuksen. Yritysasiakas voi tarkistaa palvelun rekisteritiedot samasta yrityshausta, eikä sinun tarvitse itse toimittaa omia rekisteritietojasi.

Usein kysyttyä Y-tunnuksesta

Mikä on Y-tunnus?

Y-tunnus on yrityksen tai yhteisön yksilöivä tunniste, jonka antavat PRH ja Verohallinto. Se on muotoa 1234567-8. Y-tunnuksella yritys laskuttaa ja asioi viranomaisten kanssa.

Tarvitseeko kevytyrittäjä Y-tunnuksen?

Ei tarvitse. Kevytyrittäjä voi laskuttaa laskutuspalvelun kautta ilman omaa Y-tunnusta. Silloin lasku lähtee palvelun Y-tunnuksella, ja saat tulot palkkana. OP Kevytyrittäjää voi käyttää myös omalla Y-tunnuksella.

Paljonko Y-tunnus maksaa?

Y-tunnuksen voi hakea maksutta OmaVerossa, kun ilmoittaudut vain Verohallinnon rekistereihin. Jos ilmoittaudut myös kaupparekisteriin, perustamisilmoitus maksaa 75 €. Kun rekisteröidyt OP Kevytyrittäjään omalla Y-tunnuksella, palvelu hakee Y-tunnuksen puolestasi maksutta.

Voiko Y-tunnuksen saada heti?

Voi. Kun teet perustamisilmoituksen sähköisesti OmaVerossa tai YTJ-palvelussa, saat Y-tunnuksen heti. Verohallinnon rekistereihin merkitseminen kestää noin kolme viikkoa.

Voinko laskuttaa ilman Y-tunnusta, jos minulla on jo Y-tunnus?

Jos Y-tunnuksesi on ennakkoperintä- ja alv-rekisterissä, et voi käyttää OP Kevytyrittäjä Y-tunnukseton -palvelua. Voit kuitenkin laskuttaa OP Kevytyrittäjän kautta omalla Y-tunnuksellasi, kun sinulla ei ole muuta kirjanpitopalvelua käytössä. Lue lisää Y-tunnuksen käyttämisestä palvelussa.

Mitä eroa on Y-tunnuksella ja VAT-tunnuksella?

Y-tunnus on yrityksen kotimainen tunniste. VAT-tunnus on alv-rekisterissä olevan yrityksen tunniste EU-kaupassa. Suomessa VAT-tunnus muodostetaan Y-tunnuksesta lisäämällä alkuun FI ja jättämällä yhdysmerkki pois, esimerkiksi FI12345678.

Miten Y-tunnus lopetetaan?

Toiminimen Y-tunnusta ei poisteta, mutta toiminta lopetetaan ilmoittamalla siitä OmaVerossa tai YTJ-palvelussa. Samalla yritys poistetaan alv- ja ennakkoperintärekisteristä. Lue ohjeet sivulta miten lopetan Y-tunnuksen.

Lähetä ensimmäinen laskusi ilman Y-tunnusta

OP Kevytyrittäjän kautta voit lähettää ensimmäisen laskun jo tänään. Palvelu hoitaa alv:n, verot ja ilmoitukset puolestasi. Kun toiminta kasvaa, voit siirtyä laskuttamaan omalla Y-tunnuksella. Rekisteröityminen on molemmissa palveluissa maksutonta.

Laskuta kevytyrittäjänä
Ilman omaa Y-tunnusta Aloita kevytyrittäjyys
Omalla Y-tunnuksella